Dit artikel is geschreven door Marcos Zocaro, Argentijnse belastingdeskundige, universiteitsprofessor en auteur van talrijke artikelen en verschillende boeken, waaronder Cryptocurrency Manual. Hij is ook lid van de NGO Bitcoin Argentina.
Medio maart 2024 keurde Argentinië belangrijke wijzigingen in de antiwitwasregelgeving goed, die een aanzienlijke impact hebben op het lokale crypto-ecosysteem. Deze regelgeving werd door veel spelers in de sector verwacht en door anderen verworpen, maar waar gaat het over? Heeft het gevolgen voor de eindgebruiker? Welke regels gelden voor bedrijven?
Dienstverleners van virtuele activa
Met als doel te voldoen aan de richtlijnen van de Financial Action Task Force (FATF), bevat de nieuwe tekst van wet 25.246 de definitie van “Virtual Asset Service Provider” (PSAV), waaronder natuurlijke en rechtspersonentelkens als ze optreden, als bedrijf en niet sporadisch, zeker activiteiten binnen de crypto-activa-industrie.
Tot deze activiteiten behoren bijvoorbeeld: de bewaring en/of aan- en verkoop van virtuele activa.
Het Argentijnse recht kwalificeert dus als PSAV, bijvoorbeeld een natuurlijke persoon die toegewijd is: “als bedrijf”, tot de aan- en verkoop van cryptocurrencies. Dat wil zeggen dat het niet zomaar op iedereen van toepassing is, maar op degenen die de activiteit professioneel en regelmatig uitoefenen.
PSAV-registratie
Op 25 maart heeft de National Securities Commission (CNV) via Algemene Resolutie 994/2024 het PSAV-register opgericht: natuurlijke en rechtspersonen, ingezetenen en ingezetenen zijn verplicht zich in dit register te registreren. in Argentinië of buitendie één of meer van de PSAV-activiteiten uitvoeren.
Er is echter een uitzondering: registratie in het door de CNV onderhouden PSAV-register is niet verplicht, zolang de PSAV voor de uitvoering van haar werkzaamheden een maandelijks bedrag van circa USD 25.000,- niet overschrijdt (bedrag dat periodiek wordt bijgewerkt). ). Op deze manier was het de bedoeling om de meerderheid van de particulieren en kleine bedrijven van deze verplichting uit te sluiten.
En op dit punt rijst de vraag: omvat dit aantal operaties het totale aantal operaties of alleen de inkomsten die inherent zijn aan de PSAV? Als een PSAV bijvoorbeeld een commissionair is, die namens en op verzoek van derden virtuele activa koopt en verkoopt en daarbij een kleine commissie voor zijn diensten in rekening brengt: moet hij dan alleen rekening houden met het bedrag aan commissies of met het totale verhandelde bedrag?
Dit register onder de bevoegdheid van de CNV is eenvoudigweg een “register” waar PSAV’s zich moeten registreren; configureert geen “crypto-licentie”die in de nabije toekomst zou kunnen worden opgericht.
Tegelijkertijd bepaalt de regel dat de verplichting om zich in het register te registreren ook geldt gelden voor buitenlandse onderwerpen die in Argentinië activiteiten uitvoeren die verband houden met een PSAV. En het zal duidelijk zijn dat genoemde persoon een van deze activiteiten in Argentinië uitvoert wanneer:
- Gebruik een “.ar”-domein om uw activiteiten uit te voeren.
- Zorg voor een ‘fiat ramp’ in Argentinië waarmee u geld of activa van Argentijnse inwoners kunt ontvangen om activiteiten uit te voeren.
- Zorg voor een duidelijk adres voor inwoners van Argentinië.
- Adverteer duidelijk voor inwoners van Argentinië.
- Een omzet in Argentinië hebben die hoger is dan 20% van uw totale omzet.
Dat betekent bijvoorbeeld dat een crypto-uitwisseling buiten Argentinië die commerciële reclame maakt gericht op Argentijnse inwoners, zich in het register moet registreren.
En hier is er een Periode van 45 dagen vanaf de inwerkingtreding van deze resolutie, zodat PSAV’s die al actief zijn in het land registratie in het register aanvragen; Maar voor de nieuwe PSAV’s bestaat zo’n periode niet, maar moeten ze zich in het register registreren voordat ze in gebruik kunnen worden genomen.
Informatieregime bij de FIU en overige verplichtingen
Op dezelfde manier wordt aan deze regelgeving de regelgeving van de Financiële Informatie-eenheid (UIF) en de gloednieuwe Resolutie 49 toegevoegd, die onder andere de minimumvereisten vastlegt voor de identificatie, evaluatie, monitoring, administratie en beperking van risico’s. van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme die de in het register geregistreerde PSAV’s moeten overnemen.
Bovendien zijn geregistreerde PSAV’s verplicht dit te doen een reeks rapporten aan de FIU voorleggen. Een daarvan is bijvoorbeeld het ‘Rapport van uitgevoerde operaties met virtuele activa’, waarin alle operaties worden gerapporteerd die zijn uitgevoerd met virtuele activa die gelijk zijn aan of groter zijn dan een bedrag van ongeveer US$ 1.100 (bedrag dat ook periodiek wordt bijgewerkt).
Tenslotte is het belangrijk om te benadrukken dat er in Argentinië al een informatieregime van kracht is voor de sector, met veel lagere minimumbedragen, maar geïmplementeerd door het nationale ministerie van Financiën.
Wat komt er
Hoewel deze ontwikkelingen op het gebied van de regelgeving al een grote impact hebben op de Argentijnse crypto-industrie, is het waarschijnlijk dat we in de nabije toekomst in een andere column voor CriptoNoticias, vergelijkbaar met deze, nieuwe hervormingen van de regelgeving voor de sector zullen analyseren.
Vrijwaring: De standpunten en meningen in dit artikel zijn eigendom van de auteur en weerspiegelen niet noodzakelijkerwijs die van CriptoNoticias.